Считается ли компания иностранной если находится в РФ, но учредитель 100% иностранная компания
Иностранные граждане и компании в 2024 году могут выступать в качестве учредителей ООО в России. Для этого нужно перевести все необходимые документы на русский язык, нотариально заверить переводы, оформить дополнительные бумаги, которые требуются только для иностранцев, и убедиться, что именно в вашей сфере ограничения для компаний с иностранным участием не станут препятствием для вашего бизнеса.
1. Ограничения для иностранцев-учредителей ООО
Процедура регистрации и порядок работы общества, в составе которого есть иностранные учредители, мало чем отличаются от требований к компаниям с российскими владельцами. Однако есть ряд ограничений.
Особые требования к учредителям
- Согласно закону иностранец может открыть ООО в одиночку, но учредителем в этом обществе не может быть иностранная компания с одним участником
- При учреждении страховых организаций, доля иностранного капитала не должна превышать 50 %,
- Если доля участия учредителя-иностранной компании свыше 49%, льготы для малого бизнеса не действуют.
Ограничения по видам деятельности
При создании ООО с долей иностранного капитала, зачастую требуются дополнительные документы. Например, для кредитных организаций нужно предоставить бухгалтерские документы за 3 года и заключение аудитора.
Некоторые виды деятельности для ООО с иностранным участием запрещены:
- Работа с радиоактивными отходами
- Аренда земельных участков в портовых и приграничных зонах
- Ведение крупного телекоммуникационного или издательского бизнеса
- Участие в оборонных предприятиях
- Добыча полезных ископаемых и разработка недр.
Налоговые особенности
По некоторым налогам ставка для юрлиц с иностранным капиталом выше, также есть ограничения по использованию специальных налоговых режимов:
- Иностранные юридические лица учредители российских ООО платят повышенную ставку налога на дивиденды в размере 15%;
- Если доля иностранной компании (впрочем как и российской) в уставном капитале больше 25%, такому ООО нельзя применять УСН;
- Если у организации иностранные учредители-физлица, то, независимо от размера их доли, ООО может работать на «упрощенке».
2. Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя ООО
Общий список
- Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001
- Решение или договор об учреждении ООО
- Устав
- Копия паспорта физлица
- Учредительные документы и копию свидетельства о регистрации для организации
Дополнительно для иностранных физлиц
- Оригинал удостоверения личности в стране гражданства
- Нотариально заверенный перевод удостоверения личности, при необходимости — апостиль
- Нотариально заверенный документ, подтверждающий постоянное проживание за пределами России
Дополнительно для иностранных компаний
- Выписка из торгового реестра (или его аналога) в стране регистрации компании
- Документ о присвоении ИНН или его аналога
- Перевод учредительных документов и свидетельства о регистрации
- Банковская выписка или справка о наличии счета
- Доверенность (если регистрацией на территории РФ занимается не руководитель компании)
Все документы нужно перевести на русский язык, заверить у аккредитованного в России нотариуса, а при необходимости также поставить апостиль в консульстве. Если названия или форма каких-то необходимых документов в РФ и стране регистрации иностранца не совпадают, подавайте документы, в которых содержится информация, нужная налоговой.
к содержанию ↑3. Ограничения для иностранцев-руководителей ООО
При назначении иностранца на должность руководителя ООО учтите следующие требования:
- Лицо должно легально и постоянно находиться на территории РФ (это подтверждает ВНЖ или разрешение на временное проживание)
- Нужно иметь патент или разрешение на работу в России
Перед регистрацией нужно составить проект трудового договора, а после постановки компании на учет подписать полноценный контракт и получить разрешение на привлечение иностранных специалистов.
Введите свои данные в простую форму и через 15 минут получите готовые регистрационные документы. Наш онлайн-сервис учтет требования налоговой, внесет ваши данные во все нужные бланки и приложит инструкцию по стадиям регистрации.
Как открыть ООО с иностранным учредителем в 2024 году
Иностранные лица и компании имеют право становиться учредителями ООО в России. Для регистрации компаний с иностранными участниками кроме стандартных документов, потребуются нотариально заверенные переводы документов учредителей-иностранцев.
Также важно заранее проверить, что для выбранного вида деятельности нет ограничений по составу собственников бизнеса.
1. Ограничения для иностранных учредителей ООО
Процесс регистрации общества с иностранным учредителем не отличается от регистрации российских юрлиц. Но есть особые требования к учредителям, ограничения по видам деятельности и отличия в налогообложении.
Требования к учредителям ООО
- Иностранный гражданин может открыть ООО в одиночку, но учредителем общества в России не может быть иностранная компания с одним участником
- При создании страховых компаний, иностранный капитал не должен превышать 50%
- Для малого бизнеса не действуют налоговые льготы, если доля иностранной компании в ООО более 49%
Ограничения по видам деятельности
При регистрации общества с учредителями-иностранцами требуются дополнительные документы. Например, банки с долей иностранного капитала обязаны предоставить бухгалтерскую отчетность за 3 года и аудиторское заключение.
Запрещенные виды деятельности для компаний с иностранным участием:
- Добыча полезных ископаемых, разработка месторождений
- Любая оборонная промышленность
- Аренда земель в пограничных и портовых зонах
- Переработка радиоактивных отходов
- Ведение издательского, телекоммуникационного бизнеса
Особенности налогообложения
Налоговая ставка для общества с ограниченной ответственностью с иностранным капиталом в некоторых случаях выше, также есть ограничения по применению спецрежимов налогообложения:
- Ставка налога на дивиденды для юрлиц с иностранным капиталом повышена до 15%
- Запрет применения УСН распространяется на ООО с долей иностранного юрлица более 25%
- ООО может работать на упрощенке при наличии иностранных учредителей-физических лиц, независимо от размера их доли
2. Документы для регистрации ООО с участником-иностранцем
Все документы иностранного учредителя должны быть переведены на русский язык и заверены нотариально. При этом перевод должен сделать нотариус с аккредитацией в РФ. В некоторых случаях требуются отметки консульства. Если форма или название ваших документов не совпадают с российскими, подавайте в налоговую документы, схожие по содержанию.
Общий список документов:
- Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001,
- Решение единственного учредителя или протокол общего собрания участников,
- Устав общества с ограниченной ответственностью,
- Договор об учреждении ООО, если два и более учредителя,
- Копии паспортов учредителей (-ля),
- Квитанция об оплате госпошлины 4000 рублей нужна, если документы подаете сразу в налоговую, отправляете по почте или курьером (последний вариант доступен в Москве),
- Документы на юридический адрес: гарантийное письмо или согласие собственников жилого помещения на предоставление юридического адреса с приложением копии правоустанавливающего документа. Эти документы не входит в базовый пакет, но почти всегда запрашиваются инспекцией,
- Уведомление о переходе на другой режим налогообложения (УСН или ЕСХН).
Дополнительные документы для иностранных физ. лиц:
- Удостоверение личности в стране гражданства,
- Свидетельство о рождении, если в удостоверении личности нет данных о месте и дате рождения,
- Документ, подтверждающий постоянное проживание за пределами России.
Дополнительные документы для иностранных юр. лиц:
- Выписка из торгового реестра или реестра юридических лиц в стране регистрации организации,
- Свидетельство о регистрации юридического лица, выступающего учредителем,
- Документ о присвоении ИНН и КПП или его аналог,
- Учредительные документы,
- Выписка из банка о наличии счета,
- Доверенность, если регистрацией на территории РФ занимается не руководитель компании.
3. Ограничения для руководителей ООО с иностранным гражданством
Если иностранца избирают на должность руководителя компании, необходимо соблюдение условий:
- Иностранец находится на территории РФ легально. Подтверждение — разрешение на временное проживание или вид на жительство
- У иностранца есть разрешение или патент на работу в РФ
До этапа регистрации вам придется подготовить проект трудового договора, а после постановки на учет получить разрешение на привлечение иностранных специалистов и подписать контракт с иностранным гражданином.
к содержанию ↑Иностранные работодатели в РФ: новые требования
Иностранные организации, работающие на территории РФ, привлекли к новой отчетности перед налоговыми органами.
- Иностранные компании в России
- Налогообложение иностранных организаций в РФ
- Извольте отчитаться
Иностранные компании в России
4 октября 2021 года Forbes опубликовал очередной рейтинг крупнейших иностранных компаний в России в 2020 году. Пятерка лидеров выглядит следующим образом:
- ФМСМ/Philip Morris International с выручкой в 359,5 миллиарда рублей
- Леруа Мерлен Восток/Leroy Merlin — 347,2 миллиарда рублей
- Фольксваген Груп Рус/Volkswagen Group — 319,7 миллиарда рублей,
- ДЖ.Т.И. Россия/Japan Tobacco International — 311, 8 миллиарда рублей,
В десятке лидеров так же Ашан, Эппл Рус (Apple), Тойота Мотор, Самсунг Электроникс Рус Компани (Samsung) и ИКЕА. В рейтинге всего 50 иностранных компаний, но все они с долей иностранного участия выше 50%. Общее количество иностранных компаний на сентябрь 2021 года — 28,4 тыс.
Большинство компаний с иностранным участием расположены в Москве и Санкт-Петербурге. 272 иностранные компании зарегистрированы в Республике Крым, несмотря на действие санкций. Наименьшая доля иностранных компаний отмечается в национальных республиках РФ.
Для иностранных компаний действуют особые условия и особые требования для работы в РФ. И в 2024 году к ним добавилось еще одно.
Налогообложение иностранных организаций в РФ
На территории РФ есть не только российские, но и иностранные организации. И они, как и российские организации, встают на учет в налоговые органы и платят налоги и сборы за своих иностранных сотрудников.
Налогообложение иностранных компаний и иностранцев в них регулируется следующими статьями Налогового кодекса РФ:
- ст. 306 НК РФ – порядок налогообложения иностранных организаций;
- ст. 224 НК РФ – налоговые ставки для иностранных сотрудников.
Примечание редакции: о том, какой налог удержать с разных категорий иностранцев, читайте в статье Базы Знаний «Налоги за иностранных работников».
Извольте отчитаться
С 2024 года для иностранных компаний, которые являются налогоплательщиками в РФ, появилось новое требование.
Иностранные организации должны не позднее 28 марта сообщать в налоговый орган сведения об участниках такой иностранной организации по состоянию на 31 декабря предыдущего года.
Какие сведения нужно сообщить:
- списки сотрудников;
- порядок косвенного участия физического лица или публичной компании, если его доля прямого и (или) косвенного участия в организации больше 5 процентов.
Для передачи сведений в Федеральную налоговую службу (ФНС) есть специальные формы, утвержденные Приказом ФНС РФ от 01 декабря 2021 г. N ЕД-7-13/1046@. Также в этом приказе указано, как заполнять эти формы. Отправить сведения можно:
- по почте;
- непосредственно через инспекцию.
Иностранные компании, которые работают в России, могут пригласить на работу граждан РФ или иностранцев. Главное – знать, как это сделать правильно. И помнить о том, что для них существуют особые требования и нюансы работы в РФ.
Более подробно об оформлении разрешения на работу визовому иностранцу читайте на сайте «Центр Визовой Трудовой Миграции» — » Разрешение на работу (под ключ)».
Прием на работу иностранных граждан — отдельный процесс, который подразумевает под собой ведение миграционных документов работников. Что именно нужно будет делать, читайте в статье.
Подошло время подачи уведомление о выплате зарплаты ВКС. В статье — ответы на вопросы о его подготовке и подаче.
При увольнении иностранца мало поставить запись в трудовую, есть еще 2 действия, которые обязан выполнить работодатель при расторжении договора с иностранцем.
Регистрация ООО с иностранным учредителем
По закону РФ учредителями ООО могут выступать физические и юридические лица из других государств. Для этого они должны подготовить соответствующий пакет документов и следовать правилам, которые приняты в отношении иностранных контрагентов.
Но в любом случае их деятельность будет несколько ограничена по сравнению с возможностями российских предпринимателей.
к содержанию ↑Основные требования для учредителей из других стран
Гражданин другого государства может регистрировать ООО в России и выступать его учредителем при наличии двух документов:
разрешение на пребывание в РФ (например вид на жительство). Оно позволяет иностранному предпринимателю легально находиться на территории страны в течение нужного ему периода времени;
патент или разрешение на ведение коммерческой деятельности в России. Получив один из этих документов, гражданин другого государства сможет выступать в качестве учредителя организации.
Без этих двух документов иностранный гражданин не сможет стать учредителем ООО. Но по согласованию с другими учредителями он может попасть в список участников организации.
Если учредителем организации является юридическое лицо с регистрацией в другом государстве, то в составе этого юридического лица должно быть минимум 2 акционера (учредителя). При этом уставной капитал ООО не может быть меньше 10 тысяч рублей.
Оплатить эту сумму нужно в течение 4 месяцев со дня завершения регистрации компании. Оплату можно произвести также в форме имущества.
В этом случае необходимо привлечь независимого эксперта для оценки стоимости материального капитала. Сам процесс регистрации должен быть завершён в течение 3 рабочих дней после создания соответствующего запроса.
Ограничения по сферам деятельности
Если главой организации является иностранец, становятся недоступны следующие направления бизнес-активности:
работа с оборонными предприятиями;
аренда участков в пределах порта и возле границы;
ведение крупного бизнеса, связанного с издательством или телекоммуникациями;
любая деятельность, имеющая отношение к радиоактивным отходам.
Есть и другие условия, которые важно учитывать:
законные льготы для малого бизнеса становятся недоступны. Ограничение действует в том случае, когда доля иностранной компании в уставном капитале превышает 49%;
запрещено вести деятельность в сфере страхования. Запрет актуален, если доля в ООО иностранного гражданина составляет 50%;
нельзя открывать ООО в России, если у организации один учредитель и он является иностранным гражданином или юридическим лицом.
То есть иностранные предприниматели могут избежать некоторых ограничений, если зарегистрируют ООО в партнёрстве с гражданами РФ.
Налоговые особенности
Компаниям с иностранным учредителем доступны не все режимы налогообложения в РФ. На работу организации влияют следующие факторы:
запрет на применение УСН. Этот налоговый режим нельзя использовать, если учредителем является иностранная организация и её доля в уставном капитале ООО составляет 25% и более;
увеличение ставки налога на дивиденды до 15%. Для всех ООО с иностранными контрагентами;
разрешение на применение УСН. Действует для тех организаций, чьи иностранные учредители являются физическими лицами.
Чтобы иностранец смог стать учредителем, нужно подготовить правильный проект трудового договора до момента регистрации компании. После постановки ООО на учёт в налоговой инспекции составленный договор должен быть подписан директором.
Общество с участием иностранных инвесторов ведёт свою деятельность в России на основании тех же законов, что и другие подобные организации.
Следующая